TuneUp О нас Налоги Инструкции Assetallocation
А. Репников|Все авторы Добавлен: 2023.06.25
Ответы на вопросы
Сборник призван помочь подписчикам проекта быстро найти ответы на интересующие их вопросы касательно налогооблажения, валютной отчетности и разумных долгосрочных инвестиций.
Почти наверняка кто-то уже решал ту задачу которая сейчас стоит перед вами. В некоторых случаях коллективый разум позволит значитильно сьекономит время, а в других подскажет в каком направлении начинать поиски. Конечно общения в чате сборник не заменит, но налоговые консультанты не всегда доступны, а пользуясь “Сtrl+F” можно самомтоятельно покапаться в их ответах по ключевым словам. Своего рода "шпаргалка" заботливо подготовленная командой sber-invest.kz.
Мы будем собирать все вопросы поступающие к нам в телеграм чате и на вебинарах и постепенно наберем хорошую базу. По состоянию на 3-Февраля -2025г у нас уже более 100 ответов на интересующие вас вопросы.
Вопросы сгруппировались по рубрикам: налоги, всеобщее декларирование, asset allocation, сервисы-онлайн, отчетность в национальный банк и прочее. Вопросы в сборнике ( как и рубрики) пересматриваются и обновляются на ежегодной основе чтобы своевременно обновлять информацию. Если заметили ошибку - не проходите мимо! Пишите в коментариях.
Ответы на вопросы
sber-invest.kz
Рубрика: налоги
| № | Вопрос | Ответ |
|---|---|---|
| 1 | Кто должен подавать декларацию по форме 240? | ФНО-240 подавать больше не нужно. Вместо нее теперь подается Форма 270, независимо от того, подавалась ли ранее Форма 250 или нет. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 2 | Какой срок подачи налоговой декларации для физ. лиц, имеющих ценные бумаги зарубежом и какую форму нужно подавать? | Cрок сдачи до 15 сентября года следующего за отчетным. Налог при необходимости нужно заплатить до 25 сентября. С переходом ко всеобщему декларированию физ лица подают формы 250 и 270. |
| 3 | Какой срок уплаты налога после сдачи декларации по форме 270? | Налог нужно оплатить до 25 сентября года следующего за отчетным. Оплатить можно онлайн можно через Homebank, Kaspi или E-gov. Пошаговые видеоинструкции по каждому из способов доступны на нашем YouTube канале – playlist «инструкции». За каждый день просрочки платежа будет начисляться пеня. |
| 4 | С 1 января 2023 года ставка налога по полученным дивидендам Казахстанских компаний была изменена с 5% до 10%, кроме того, для ценных бумаг подходящих под описание был введен критерий “ликвидностии ценных бумаг” на рынке. Как теперь будут облагаться дивиденды Казахстанских эмитентов, и нужно ли платить налог с дивидендов на Казахстанских биржах? | С 1 января 2023 вступили в силу изменения налогового кодекса касательно налогообложения дивидендов по ценным бумагам торгующимся на Казахстанский биржах. Теперь налогом не облагаются дивиденды Казахстанских компаний в размере до 30 000 МРП. В случае если сумма полученных дивидендов за год превышает 30 000 МРП, то налог будет расчитываться по ставке 10%. Кроме того для того чтобы приминить освобождение от налога теперь ценным бумагам надо соответвовать критериию ликвидности, а именно если ценные бумаги не соответствуют критериям ликвидности. Подробнее - Изменения в налоговом кодексе, которые нужно помнить при подготовке налоговой декларации в 2023-24 году. |
| 5 | Где найти форму 1042S если у меня Freedom Broker? | Не все казахстанские брокеры могут предоставить форму 1042-S. Большинство из них работают на американском рынке через посредников, не отчитываются перед налоговым комитетом США (IRS), не заполняют формы налоговой отчетности США и, соответственно, не могут предоставить 1042-S в подтверждение уплаченных налогов за рубежом. В случае с Freedom Broker такая возможность существует — компания работала над интеграцией формы 1042-S через терминал. На момент обновления данного материала формы предоставляются пользователям, но в некоторых случаях они заполнены не полностью. |
| 6 | Нужно ли в декларации по форме 270 отражать остатки денежных средств на банковских счетах? | В форме 270 необходимо указывать остатки денежных средств только на иностранных банковских счетах, если их суммарный баланс превышает 1 000 МРП на 31 декабря отчетного периода. Остатки на счетах в казахстанских банках указывать не требуется. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 7 | Нужно ли платить налог на прирост стоимости при продаже паев Казахстанских ПИФ? | С 1 января 2022 года в Налоговый Кодекс РК (статья 341 пункт 8–1) были внесены изменения, согласно которым доходы от прироста стоимости при продаже паев Казахстанских ПИФов налогом не облагаются. Однако следует помнить, что отразить доходы в декларации все равно будет нужно. Подробнее - Изменения в налоговом кодексе, которые нужно помнить при подготовке налоговой декларации в 2023-24 году. |
| 8 | Криптовалюта: нужно ли отчитываться? | Соглачно наоговому кодексу отчитываться нужно. Неоходимо отразить криптоактивы в информативной секции, самостоятельно отчитаться и уплатить налог с дохода (при его возникновении). Подробнее - в серии вебинаров по подготовке к всеобщему деларированию - Налогообложение "Криптовалют и Других активов" (Вебинар) |
| 9 | Если дивиденды реинвестировали – нужно ли платить налог? | Дивиденды, полученные налогоплательщиком, считаются реализованным доходом и подлежат налогооблажению. Следовательно по полученным дивидендам необходимо расчитать налог, отразить ваши расчеты в декларации и уплатить налог. |
| 10 | Как и какие налоговые вычеты можно применить для уменьшения налогооблагаемого дохода? | Согласно Налоговому кодексу физ лица могут самостоятельно применить: стандартные налоговые вычеты, вычеты на медицину, на вознаграждения по кредиту в Отбасы банке и вычеты по добровольным пенсионным взносам. Подробную статью про вычеты и их практическое применение можно найти тут: Налоговые вычеты по ИПН и механизм их применения в 2022 году |
| 11 | Нужно ли подавать декларацию если акции были куплены на KASE/ AIX (на Казахстанских биржах?) | Большинство ценных бумаг, обращающиеся на Казахстанских биржах освобождены от уплаты налога. Однако декларировать возникший доход и отчитываться о наличи иностранных ценных бумаг ( пусть даже купленных на Казахстанских баржах) нужно. Иностранные ценные бумаги - нужно отражать в информативной чекции декларации. При возникновении дохода от продажи любых акций на локальной бирже (иностранных или Казахстанских эмитентов) его нужно также декларировать. В этом случае освобождние от уплаты налога реализуется путем исключения возникщего дохода из налогооблагаемой базы при составлении декларации (корректировка). Дивиденды полученные по иностранным ценным бумагам обращающимся на Казахстанской бирже, аналогично ценным бумагам, подлежат обязатеьному отражению в налоговой декларации и исключению из налогооблагаемой базы корректировкой. |
| 12 | Нужно ли отчитываться по доходам при продаже нот Tabys? Как учитывать дивиденды и указывать ноты в декларации ФНО 270? | При продаже нот Табыс с прибылью возникает доход от прироста стоимости по которому налогоплательщик должен отчитаться самостоятельно. Такой доход необходимо отразить в декларации по форме 270 и исключить из налогооблагаемой базы с помощью корректировки, так как он получен по ценным бумагам, обращающимся на казахстанских биржах. |
| 13 | Если у инвестора несколько брокерских счетов, нужно ли сдавать разные декларации? | Данные нужно консолидировать. Налоговые декларации (ФНО 250/270) подаюстся один раз, согласно установленным срокам. Декларация заполняется согласно наличию ценныых бумаг, доходных сделкок и дивиденда имеющихся в собственности физического лица. |
| 14 | Нужно ли отчитываться по акциям КМГ и Air Astana, купленным на IPO? | Отчитываться о наличии казахстанских ценных бумаг в декларации не требуется. По дивидендам будет отчитываться эмитент. А вот если акции были проданы с прибылью, то возникает доход от прироста стоимости, который подлежит декларированию. Налогом этот доход облагаться не будет, но его нужно отразить в декларации и исключть из “налогооблагаемой базы” корректировкой. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 15 | Можно ли подать декларацию через приложение e salyk Azamat? | Мы рекомендуем подавать декларации через Кабинет Налогоплательщика (вебсайт). Однако если декларация простая то формы хорошо работают в том числе и в приложение e-salyk Azamat. |
| 16 | Зачем платить налог в КЗ если уже заплатил в США? | В США удерживается налог на дивиденды который в Казахстане можно взять в зачет при наличии соответствующих документов. Подробнее в статье: Зачет налога удержанного в иностранном государстве. Можно ли и как это делать на практике. |
| 17 | Если сделка была совершена в валюте. Как правильно перевести возникший доход в тенге? | При совершении сделки в валюте, в тенге нужно переводить полученный доход по курсу Национального Банка на момент (дату) его получения. |
| 18 | Как указывать средства которые находятся на депозитном счете во Фридом Финанс? | Доходы, полученные на депозитном счете Фридом Финанс (D счет) нужно отражать в декларации. Этот доход подлежит налогоолажению. |
| 19 | Если инвестор вложил деньги в чужой бизнес в Казахстане в виде определенной суммы (договор займа на год под %), подлежит ли такой доход обложению налогом? Надо ли его декларировать? | Прямой договор может быть только безпроцентным. Договор с процентами (доходом) возможен только через лицензированные краудфандинговые платормы. Доход по такому договору подлежит обложению ИПН со ставкой 10%. Согласно правилам НК такой налог удерживается у источника выплаты. Другими словами компания которой вы предоставили займ должна удержать налог у вас, и уплатить его в налоговую. Вам ка физическому лицу при этом ничего делать не нужно. |
| 20 | Нужно ли отражать в декларации (в информативном разделе) замороженные российские акции. | Согласно НК РК, налогоплательщик обязан самостоятельно отчитываться по всем иностранным активы в собственности на конец отчетного периодв (31.12 отчетного года) – ответ да нужно! |
| 21 | Можно ли учитывать комиссии брокера и других участников рынка при расчете налогооблагаемомго дохода? | По состоянию на 3-февраля-2025г Налоговый Кодекс РК не предусматривает возможности брать в зачет комиссий брокера или других участников рынка. |
| 22 | Нужно ли отражать в информативном разделе декларации акции Kaspi (ISIN начинается с US)? | Если ISIN начинается с US - ценная бумага будет считаться иностранной. Иностранные бумаги (бумаги выпущенные зарубежным эмитентом) подлежат отражению в информативном разделе декларации. Подробнее про определение страны резидентсва эмитента можно прочитать тут: Офшоры! Как определить страну происхождения ценной бумаги. Список стран – офшоров. |
| 23 | Касаются ли ETF все последние изменения по ПИФам в налоговом законодательстве РК? Другими словами будут ли ETF облагаться налогом или нет? | С 1 января 2022 года доходы от прироста стоимости при продаже всех (без исключения) паев Казахстанских инвестиционных фондов не облагаются ИПН (включая внебиржевые сделки). При этом речь идет о фондах зарегистрированных в Казахстане и контролируемых Казахстанскими институтами. Зарубежный ETF не является субьектом Казахстанского права и не подходит под определение Казахстанского Инвестиционного фонда. Поэтому доходы по перациям с зарубежными ETF на зарубежных рынках по прежнему облагаются ИНП. |
| 24 | Как отчитываться по совместным брокерским счетам. Кто из супругов должен отчитываться? | По совместным брокерским счетам супружеских пар, отчитываться в налоговую должен один из супругов. При этом в обязательном порядке необходимо составить и наториально заверить соглашение о распределении доходов и имущества с указанием одного из супругов в качестве владельца в целях налоговой отчетности (того кто отчитывается). Оригинал соглашения необходимо хранить на протяжении 3х лет и своевременно обновлять. |
| 25 | Может ли официально нетрудоустроенное физическое лицо применять стандартные налоговые вычеты в декларации по форме 270? | Физ лицо в праве применять стандартные налоговые вычеты самостоятельно. Подробнее о вычетах - Налоговые вычеты по ИПН и механизм их применения в 2022 году |
| 26 | Про вычеты на добровольные пенсионные взносы - получается если мои доходы по сделкам на фондовом рынке составят 10 млн тенге в год, то добровольно перечислив в течение этого года в ЕНПФ 10 млн тенге, можно вообще не платить ИНП. Верно? | Расчет верный. Подробнее про вычеты - Налоговые вычеты по ИПН и механизм их применения в 2022 году |
| 27 | Что делать если не сдал декларацию за прошлый год? | Подать декларацию за прошлый год можно и сейчас. И дополнительных расходов может возникнуть пеня на тот доход который вы задекларируете. Пеня начисляется за каждый день просрочки платежа. Расчитать пеню можно на сайте КГД. |
| 28 | Как декларировать ценные бумаги в случаях, когда одна компания приобретает другую (меняется тикер бумаги)? | В декларации требуется отразить ISIN (идентификационный номер ценной бумаги), который долен остаться прежним. Если по какой-то причине поменялся ISIN - обратитесь к налоговому консультанту. В декларации необходимо указать актуальный на 31.12 отчетного года идентификационный номер. |
| 29 | Нужно ли отражать в декларации дивиденды, полученные по иностранным ценным бумагам, купленным на Казахстанских биржах? | Дивиденды Казахстанских эмитентов отражать в декларации не нужно. Дивиденды по зарубежным ценным бумагам (в том числе по ценным бумагам приобретенным на Казахстанских биржах) указывать в декларации нужно. В случае если дивиденды получены по иностранным ценным бумагам купленным на Казахстанских биржах налогом они облагаться не будут. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 30 | Курс НацБанка для перевода полученного дохода в тенге - какой курс брать и на какую дату? | Курс брать из архива Национального банка на дату совершения сделки или получения дивидендов. Ссылка на архив Национального Банка |
| 31 | Нужно ли подавать декларацию и платить налог по купонам иностранных облигаций, купленных на Казахстанских биржах? | Согласно НК РК доходы по долговым ценным бумагам налогом не облагаются, кроме того все ценные бумаги активно торгующиеся на локальных биржах освоождены от налогообложения. Однако отчитаться по иностранным ценным бумагам в любом случае нужно. Иностранные ценные бумаги и купоны по ним необходимо внести в декларацию и в последующем исключить из налогооблагаемого дохода корректировкой. Такой процесс. |
| 32 | Можно ли брать на вычеты вознаграждения, выплаченные по кредиту в Отбасы банке? | брать на вычеты вознаграждения по кредиту в Отбасы банку не только можно – но и нужно. Подробнее про вычеты и их практическое применение - Налоговые вычеты по ИПН и механизм их применения в 2022 году |
| 33 | Как сдать дополнительную декларацию по форме 270? | Дополнительную декларацию можно подать также через сайт Кабинета Налогоплательщика. Для этого в графе вид декларации указать - «Дополнительная». |
| 34 | Как декларировать купоны по облигациям FRHC (ISIN US3563901046), выпущенным на AIX, если куплены они были через брокерский счет Фридом зарегистрированный в Белизе? | Доходы по долговым ценным бумагам (в том числе зарубежным) не облагаются налогом, однако отчитаться по иностранным ценным бумагам в любом случае нужно. Сами облигации и купоны по ним необходимо внести в декларацию и в последующем исключить из налогооблагаемого дохода корректировкой. Брокер как посредник значения не имеет. |
| 35 | Если у инвестора небольшой портфель ценных бумаг (до 2000 МРП), нужно ли по нему отчитываться? Нужно ли регистрировать в таком случае брокерский договор в Национальном Банке? | Согласно НК РК, самостоятельно отчитываться нужно если у вас возник доход, не облагаемый у источника выплаты. Сумма или стоимость портфеля значения не имеет. Согласно правилам регистрировать иностранный договор в Национальном банке необходимо только если сумма договора превышает 500 тыс долларов. |
| 36 | Если инвестор получил 10$ дивидендов, в США был удержан налог в размере 1.5$, на брокерский счет поступило 8.5$. С какой суммы нужно рассчитать и уплатить налог в Казахстане? | Налог в Казахстане будет рассчитываться исходя из 10$ начисленных дивидендов и составит 1$ США. В случае если у вас есть подтверждающие документы по уплате зарубежного налога в США (форма 1042-S), то такой налог можно взять в зачет в размере не превышающем налога В Казахстане. В данном случае если у вас есть подтверждающие документы дополнительных налогов в Казахстане вам платить не придется. Если же документов нет, то налог в Казахстане надо будет заплатить. |
| 37 | Когда разрешат учет убытков и комисси брокеров при расчете налогооблагаемого дохода? | По состоянию на 3 февраля 2024 года Налоговый кодекс не предусмативает учет убытков и комиссий участников рынка. КГД активно консультируется по этому поводу со специалистами EY. Изменения планируются, но срок введения их в действие пока не известен. |
| 38 | Каким образом налоговая в Казахстане узнает о моем счете за рубежом (в том числе в Белизе?) | Белиз, как и более 100 других стран участников соглашения о международном обмене информацией уже в автоматическом режиме обменивается данными данными с нашей налоговой в Казахстане. Более подробно - Вебинар по всеобщему декларированию доходов и международному обмену финансовой информацией (ВИДЕО) |
| 39 | Как отчитываться по акциям зарубежных компаний или ETF приобретенным на Казахстанских или зарубежных биржах? | Это очень обширный вопрос. Подробно изучить налогообложение ценных бумаг на локальном и зарубежном рынке можно в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 40 | Добрый день, нужно ли учитывать валютную переоценку при расчете доходов? | Согласно статье 365 НК РК переводить в тенге нужно полученный доход, по курсу Национального Банка на дату совершения операции, таким образом валютная переоценка не учитывается. |
Рубрика: всеобщее декларирование
| № | Вопрос | Ответ |
|---|---|---|
| 1 | Зачем вообще все это? | Цель перехода к всеобщему декларированию – это повышение собираемости налогов с физических лиц и противодействие теневой экономике. Из побочных эффектов можно отметить ожидаемое повышение финансовой грамотности населения. Необходимость отслеживать свои доходы, расходы, сальдо и ежегодно отчитываться действительно должна способствовать повышению финансовой и налоговой грамотности. |
| 2 | Надо ли мне подавать декларацию по всеобщему декларированию? | Кто обязан подавать декларацию?
Кто обязан подавать декларацию независимо от условий?
|
| 3 | Какую декларацию нужно подавать в рамках всеобщего декларирования? |
|
| 4 | Как подать декларацию? | Декларацию можно предоставить на бумажном носителе в ЦОН, либо управлении государственных доходов по месту прописки (можно отправить по почте). Кроме того, существует несколько способов подать декларацию в электронном виде:
|
| 5 | Что нужно указывать в декларации, а что нет? | В декларации по форме 250 указывается: наличные деньги; дебиторская/кредиторская задолженность, ценные бумаги, ПИФы, криптовалюта, другие цифровые активы; инвестиционное золото; интеллектуальная собственность; договора долевого строительства и прочее имущество стоимостью более 1000 МРП. Из имущества зарегистрированного/находящегося за пределами Казахстана дополнительно указывается: недвижимое имущество, земельные участки; транспортные средства, средства на иностранных банковских счетах; доли участия в зарубежных юридических лицах и наличные деньги в преелах 10 000 МРП. Подробнее - Топ 10 вопросов всеобщего декларирования |
| 6 | В декларации нет тикеров - Как указывать ценные бумаги? | Сортировать ценные бумаги во входящей декларации (ФНО-250) необходимо по количеству и цене приобретения. Другими словами, если ценные бумаги были куплены по разной цене, то каждую покупку нужно занести отдельной линией. В декларации о доходах и имуществе (ФНО 270) расчет налогооблагаемого дохода необходимо делать по каждой сделке при этом «отпуск» ценных бумаг желательно производить по принципу FIFO (First In First Out). Как указывать ценные бумаги в ФНО 250, как рассчитывать доход по сделкам и заносить их в декларацию по форме 270 мы подробно рассмотрели в наших пошаговых инструкциях по подготовке ФНО-250 и ФНО-270. Кроме того, тема хорошо раскрыта в одном из наших вебинарах по всеобщему декларированию - «Ценные бумаги». |
| 7 | Что нужно указать в ежегодной декларации ФНО 270? | В декларации по форме 270 указывается: доходы, облагаемые у источника выплаты; доходы, облагаемые налогоплательщиком самостоятельно; приобретение и отчуждение имущества за отчетный период; дебиторскую и кредиторскую задолженность. Подробнее - Топ 10 вопросов всеобщего декларирования |
| 8 | Что будет если не сдать декларацию? | Несвоевременное предоставление декларации либо недостоверное отражение сведений в первый раз влечет предупреждение. Штрафы:
Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 9 | Как «они» узнают о моих активах и тем более доходах зарубежом? | С 2021 года Министерство финансов РК получает информацию о «финансовых счетах» граждан Республики Казахстан зарубежом. Информация поступает в рамках международного обмена информацией CRS (OECD). Обмен полностью автоматизирован и проходит на ежегодной основе. Информация компилируется на конец отчетного периода и включает в себя:
Подробнее - Топ 10 вопросов всеобщего декларирования |
| 10 | Как правильно заполнить и подать ФНО 250/ 270? Есть пример? | Для того, чтобы подать ФНО 250/ 270 необходимо подготовить документы и сделать расчет налогооблагаемого дохода. Пошаговые инструкции и образец правильно заполненных декларации ниже: |
| 11 | Кто должен сдавать форму 250? Нужно ли отчитываться заранее? | Заранее сдавать не нужно, в 2023 году отчитывались работники гос и квазигос сектора. В 2024 - предприниматели и их супруги. Подробно о общих правилах первый вебинар из серии по подготовке к всеобщему декларированию тут: Вебинар по всеобщему декларированию доходов и международному обмену финансовой информацией. |
| 12 | Можно ли подать декларацию через приложение e salyk Azamat? | Мы рекомендуем подавать через Кабинет Налогоплательщика. Если декларация простая, то можно сдать как через Кабинет Налогоплательщика, так и через приложение e-salyk Azamat. |
| 13 | Нужно ли сдавать декларацию по форме 240, если вы сдаете форму 270 за отчетный год? | Форма 240 отменена. Вместо нее теперь подается Форма 270, независимо от того, подавалась ли ранее Форма 250 или нет. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 14 | Кто сдает форму 250? | Обязанность подавать декларацию у физических лиц будет возникать только при наличии следующих условий:
Кто обязан подавать декларацию независимо от условий?
|
| 15 | Если я был сотрудником гос предприятия и уволились в 2023 году. Нужно ли сдавать декларацию по форме 250 в 2024? | Согдасно правилам если на 31-декабря 2022 года вы являлись сотрудником квазигоссектора то вам нужно было подать форму 250 до 15 сентября 2023 года. В 2024м - вы возможно должны подавать форму 270. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 16 | В 2023 году форму 250 подавали все работники гос и квазигос. сектора и их супруги. В 2024 - предприниматели. Нужно ли было подавать декларацию аутстаффингу? | Декларацию по форме 250 в 2023м году подавали только официально трудоустроенные сотрудники гос и квазигос. сектора и их супруги. В 2024м году - только предприниматели, участники юр лиц и первые руководители (и их супруги). |
| 17 | Какое имущество нужно указывать в секции “прочее имущество” в форме 250? | В форме 250 в секции о наличии “прочее имущество” нужно указать любое имущество стоимостью свыше 1000 МРП, не подходящее под описания в других секциях. Например часы, драгоценности и так далее. Указывается на остование оценки. Недвижимость и транспорт в Казахстане указывать не нужно. |
| 18 | Где в форме 250 указывать зарубежное недвижимое имущество и транспорт? | Сведения о зарубежном имуществе и транспорте в форме 250 указываются в разделе «Анкетирование по наличию доходов активов и обязательства». Сведения о наличии недвижимого имущества и транспорта зарегистрированных в иностранном гостударстве. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 19 | Если сдавать форму 250 до 15 сентября, нужно ли все равно сдавать форму 240 до конца марта или только если есть зарубежные акции и дивиденды? | Форма 240 отменена. Вместо нее теперь подается Форма 270, независимо от того, подавалась ли ранее Форма 250 или нет. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
Рубрика: Криптовалюта
| 1 | Какой юридический статус у криптовалют в Казахстане? | Цифровые активы (криптовалюта) = имущество. В статье №1, п. 4 Закона «О Цифровых Активах» говорится, что криптовалюта является цифровым активом, а в статье №115 Гражданского кодекса РК указано, что цифровой актив (то есть криптовалюта) является имуществом. |
| 2 | Что значит запрет на оборот криптовалют в Казахстане? | Физическое лицо в Казахстане может законно владеть любой криптовалютой. Запрещен оборот необеспеченных цифровых активов, но есть исключения. Физическое лицо может майнить, купить, продать или обменять криптовалюту только через юридические лица, зарегистрированные в МФЦА.Чтобы разобраться, что именно запрещено, нужно понять, что такое оборот (a), необеспеченный (b) и обеспеченный цифровой актив (c). Подробнее - Топ 10 вопросов о криптовалюте в Казахстане либо в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 3 | Указывать крипту в декларации по всеобщему декларированию или нет? | Декларировать наличие крипты в собственности требует закон! Статья №363 Налогового кодекса предписывает налоговым резидентам РК, которые имеют по состоянию на 31 декабря отчетного налогового периода в собственности цифровые активы, их задекларировать. Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 4 | Какая ставка налога? | Ставка ИПН - 10%. Доходы физических лиц в Казахстане подлежат обложению Индивидуальным Подоходным Налогом (ИПН) со ставкой 10%. Доходы по криптовалюте – не исключение. Подробнее - Топ 10 вопросов о криптовалюте в Казахстане |
| 5 | Налогом облагается вся стоимость реализации или прирост стоимости | Имущественным доходом по сделкам с криптовалютами (купили и продали) действительно может быть как прирост стоимости, так и вся стоимость реализации. В случае с криптовалютами это будет зависеть от даты сделки и кастодиана биржи, где она была совершена. Подробнее - Топ 10 вопросов о криптовалюте в Казахстане |
| 6 | Как определить стоимость криптовалюты в тенге? | Стоимость должна определяться на дату реализации / получения цифрового актива из coinmarketcap.com (официального ресурса КГД) Подробнее - Топ 10 вопросов о криптовалюте в Казахстане |
| 7 | Учитываются ли при расчете налогооблагаемого дохода убыточные сделки и комиссии? | По аналогии с ценными бумагами на момент написания этой статьи убыточные сделки и комиссии не учитываются. Ждем нового налогового кодекса! |
| 8 | Ценные бумаги на биржах МФЦА освобождены от налогообложения. Распространяется ли эта льгота на цифровые активы? | К сожалению, налоговых льгот на операции с криптовалютами на биржах МФЦА для физических лиц не предусмотрено. |
| 9 | Как отчитываться по крипте в налоговую? | В рамках “входящей” во всеобщее декларирование декларации (ФНО - 250) криптовалюту нужно указать как активы за пределами Казахстана. Указываем в разделе ценных бумаг (пока отдельного пункта нет). В «ежегодной» декларации (ФНО – 270) нужно отразить наличие, все сделки и доходы за отчетный период. Указываем в разделе приобретения и отчуждения — если криптовалюта приобреталась либо продавалась соответственно. Наличие отражается в разделе зарубежных активов по состоянию на 31 декабря отчетного периода. Доходы от прироста стоимости отражаем в графе зарубежных доходов, которые облагаются самостоятельно. Если очередь вступать во всеобщее декларирование еще не подошла, то по криптовалюте необходимо отчитаться в ФНО – 240. Указать нужно наличие и доходы (приложение №5). Подробнее в нашей образовательной программе “Всеобщее Декларирование” |
| 10 | Как отчитываться по крипте в налоговую за предыдущие периоды | До 2020 года: Не было требований отчитываться о наличии, получении или сделках с цифровыми активами. Налогооблагаемый доход возникал только при конвертации криптовалюты в фиатную валюту. В этом случае доходом считалась вся сумма, и он должен был быть отражен в форме 240 за соответствующий налоговый период с уплатой налога по ставке 10%. Начиная с 2020 все будет зависеть от даты сделки и кастодиана биржи, где она была совершена. Подробнее - Топ 10 вопросов о криптовалюте в Казахстане |
Рубрика: assetallocation
| № | Вопрос | Ответ |
|---|---|---|
| 1 | Как правильно сформировать инвестиционный портфель? | Портфель подбирается под инвестиционные цели. Принципы построения инвестиционного портфеля по стратегии глобального распределения активов - Распределение активов как стратегия |
| 2 | Инвест портфели формируете? | Да, собираем. Мы разрабатываем инвестиционные стратегии и вести вас по ребалансировкам, налогам и отчетности в НБ (при необходимости). У нас в проекте все портфели собираю Я и Сергей Кикевич (Проект Рост-Сбер). Кому нужно записывайтесь на консультацию. Все подробно расскажу - записаться на личную консультацию Александр |
| 3 | Как правильно сформировать семейный инвестиционный портфель? | Портфель подпирается под инвестиционные цели. Цели семьи или индивидуального инвестора просчитываются и корректируются под индивидуальные особенности (финансового состояния, доходов, взгляов на жизнь, планов итд) – этот процес называется формированием финансового плана. Далее под финансовый план подбирается инвестиционная стратегия. Пошаговую инструкцию построения такого финансового плана и долгосрочного инвестиционного портфеля можно найти в библиотеке инвестора на платформе проекта - книга «Сбережения и Инвестиции» А Репников. |
| 4 | Как собрать порфель на образование детей? | Подбор инструментов в портель на образование детей будет во многом зависеть от их возраста. Подробнее как это сделать - «Первый звонок» - Портфель дочери. |
| 5 | Хочу чтобы мой ребенок учился в США. Как накопить деньги? | Есть несколько способов оказаться в состоянии оплатить образование своего чага когда это необходимо. Ниже представлены некоторые их них:
|
| 6 | Каким принципам формирования инвестиционного портфеля вы следуете? | Мы придеживаемся принципам стратегии глобального распределения активов. Это единственная долгосрочная стратегия которая подойдет разумному инвестору без финансового образования на фондовом рынке. Все остальное может закончиться плохо. Более подробно - Распределение активов как стратегия. Еще можно посмотреть запись нашей встречи с коллегами из Tenizсhevroilгде мы на примерах рассказывали о формировании портфеля. Запись - Онлайн встреча с Tengizchevroil. |
Рубрика: приложение налоговый консультант
| № | Вопрос | Ответ |
|---|---|---|
| 1 | Для чего нужно приложение «Налоговый консультант»? | Приложение позволяет рассчитать налог и заполнить декларацию по форме 250 & 270 по брокерскому счету или счетам. Вы подгружаете данные и получаете готовый расчёт, в котором есть все что нужно. Далее генерируете декларацию (XML file), подгружате ее в кабинете налогоплательщика и подаете. Подробнее тут - приложение для подачи декларици по брокерским счетам |
| 2 | Не понятно, где хранятся данные, которые я подгружаю в приложение «Налоговый консультант». На вашем казахстанском сервере или где-то на заграничном ресурсе? | Данные обрабатываются на американском сервере. У нас есть домен и сервер тоже есть в Казахстане. На нем сейчас размещена платформа проекта. Но с приложением на американском сервере пока намного безопаснее. Потому что защиту, (все антивирусы, уровни шифрования) они сами обеспечивают причем на очень хорошем уровне. В Казахстане все самому надо делать. Мы работаем над этим, но наш сервер еще не готов. |
| 3 | Не понятна цель получить данные типа фамилия имя отчество номера телефона пользователя и так далее. Не было бы более разумно собирать и обрабатывать обезличенные данные? Или вы с налоговой сотрудничаете? | С налоговой мы не сотрудничаем, ваши данные - не собираем. Приложение изначально было написано для налоговых консультантов, которым важно знать имена и фамилии своих клиентов чтобы правильно заполнить налоговую декларацию. Эти поля там именно поэтому. Однако фильтров и проверок там нет. Можете указать Иванов Иван Иваныч, например. |
| 4 | На сайте не нашел функции загрузки отчёта по брокеру FF. | Основным способом получения информации по счетам FF является API запрос на исторические данные. Загрузка отчетов доступна для налоговых консультантов, которые работают с нашим приложением. Если не хотите получать данные с трейдернет - можете обратиться к ним. Они сами подберут нужный формат. Заодно и проверят. Заказать можно на нашем сайте - записывайтесь на личную консультацию |
| 5 | Я так понял вы предлагаете, чтобы я ввел код из смс и дал вам доступ к личному кабинету (в трейдернет)? | Для расчета налогооблагаемой базы нужны исторические данные. Через приложение вы можете послать запрос в трейдернет чтобы выгрузить их автоматически – запрос подтверждается одноразовым кодом, который приходит к вам в СМС. Сам код мы ни где не храним. Кроме того, мы просто исключили все личные данные из запроса, который вы посылаете в трейдер нет через наше приложение. Это сделано чтобы обезличить данные с самого начала. В итоге данные есть, расчет есть - а кому он принадлежит неизвестно. |
| 6 | Здравствуйте, не вполне понимаю принцип работы системы безопасности данных в приложении «Налоговый консультант». | Мы очень долго работали именно над безопасностью. Во-первых, мы остались на американском сервере - который намного безопаснее Казахстанского во всем что касается шифрования при передаче и хранении информации. Я уже не говорю о защите от всевозможных хакерских атак. База данных у нас раздельная- то есть те расчеты, которые делает приложение обезличены и хранятся отдельно от тех ФИО, которые вы заполняете в приложении. Что касается самих брокерских отчетов - чтобы исключить возможность утечки мы их просто не храним! После обработки они удаляются. |
| 7 | Когда тестировали приложение я добавил код, который запросило ваше приложение, так вот у меня теперь в traidernetне приходит код, только со второго или третьего раза. | Эта проблема ничего общего с нашим приложением не имеет. Проблема скорее всего в провайдере связи - даже не в самом трейдернете. Код высылает и позже запрашивает трейдернет чтобы выслать нам пакет исторических данных нужных для расчета. Код приходит вам на телефон. У нас код ни где не сохраняется. Более того он сам по себе одноразовый. |
| 8 | 20 тысяч это годовый тариф в приложении «Налоговый Консультант» или разовый за каждый расчет? | Тариф разовый. Обрабатьвать брокерские отчеты и генерировать расчет можно неограниченное количество раз. Формирование декларации стоит 20тыс тенге за одну декларацию. |
| 9 | Здравствуйте! А Вы не планируете добавить работу с отчётами брокера J2T? | Отчеты J2T уже добавили. |
| 10 | Можно ли в приложении «Налоговый Консультант» сделать один расчет и декларацию по всем своим брокерским счетам? | В приложении по каждому брокеру делается отдельный расчет. Консолидированный расчет доступен налоговым консультантам. Декларацию по 2-м и более брокерским счетам можно сделать подгрузив и добавив данные по каждому расчету в XML несколько раз. Функционал уже доступен! |
| 11 | Работает ли приложение «Налоговый консультант» для резидентов России. | Расчет и декларация в приложении делается для налогового резидента Казахстана. Если вы налоговый резидент РФ, то сделать расчет и подать декларацию в Казахстане можно обратившись к налоговому консультанту. Подать декларацию в России можно с нашими партнерами. Проект называется Рост-Сбер. Можете сами им написать. либо через нас. Для наших клиентов у них скидка. |
Рубрика: Отчетность в Национальный Банк
| № | Вопрос | Ответ |
|---|---|---|
| 1 | Надо ли указывать стоимость всех своих ценных бумаг в ежеквартальном отчете в Национальный банк? | Форма предназначена для юридических лиц, которые могут передавать в рамках заключенного договора недвижимость, акции, доход итд. В случае с физ лицами в рамках договора мы передаем только денежные средства. Ценные бумаги, дивиденды, доход мы в рамках договора брокеру не передаем. Поэтому указывать в отчете их не нужно. |
| 2 | Нужно ли сдавать отчетность в Национальный банк если пополнение брокерского счета прошло через swift-перевод в долларах? | Если договор на сумму более 500 тыс USD то он подлежит регистрации. Если договор регистрирован в НБ, то в любом случае нужно подавать отчет, даже с нулями. |
| 3 | Нужно ли регистрировать брокерский счет в Нац Банке и подавать отчетность если у вас Freedom Broker? | Согласно правилам регистрации в Национальном Банке подлежат договора на сумму более 500тыс USD. |
| 4 | Когда нужно сдавать отчетность в Нац.банк? | Сдать отчетность по валютным договорам в Национальный Банк (НБ) нужно до 10 числа месяца после отчетного квартала. Отчетность необходима только по зарегистрированным договорам. Согласно правилам договора на сумму более 500тыс USD подлежат регистрации. Пошаговая инструкция по заполнению и образец правильно заполненного отчета доступы по ссылке: Инструкция по заполнению отчета (ПР-Д-5) и образец правильно заполненного отчета - новый портал |
Рубрика: прочее
| № | Вопрос | Ответ |
|---|---|---|
| 1 | Как определить финансовую пирамиду? | Агентство РК по финансовому мониторингу разработало бот в Telegram. На данный момент это самый удобный способ выявлять мошенников. Ссылка - https://t.me/BAIQApiramidaBOT |
С уважением,
Александр и Людмила