Как использовать убытки и снизить налог по ценным бумагам в 2025-2026м году: пошаговая инструкция в приложении InvesTax

Друзья, с 2025 года у инвестора в Казахстане наконец появилась возможность сальдировать убытки и комиссии при расчете налогов по операциям с ценными бумагами. Другими словами, теперь убыточные сделки внутри отчётного периода можно учитывать для снижения налогооблагаемого дохода.

Это делает ежегодное налоговое планирование не просто полезным, а по-настоящему эффективным инструментом экономии!

Давайте разбираться - как можно оптимизировать налог. Как выбрать позиции которые надо закрыть? Как расчитать эффект заранее, до фактических действий на брокерском счете?

Ответ есть — сделать все это можно в нашем приложении InvesTax. Мы реализовали механизм учёта и сальдирования убыточных сделок так, чтобы каждый мог сделать оптимизация самостоятельно. Приложение расчиате и покажет эффект «до» и «после» оптимизации, а также укажет вам на позиции, закрытие которых снизит налоговую нагрузку. Вам останется только провести оптимизацию на своем брокерском счете.

Видео инструкция как это сделать в приложении InvesTax 

Текстовая инструкция

 👉  На старнице приложения «InvesTax» (это и есть InvesTax) нажмите «Перейти к расчёту» — вы попадёте на главную страницу.

1) Создаём профиль

В разделе «Налогоплательщики» добавьте нового пользователя — это займёт несколько секунд

Для примера создадим профиль условного инвестора Армана. Он, как и многие пользователи InvesTax, хочет заранее рассчитать налог и понять, можно ли его уменьшить.

>>>>>>>>>

2) Добавляем брокерский счёт

У Армана брокерский счёт в Interactive Brokers (открыт в 2022 году). 

⚠️Важно: загрузить нужно все отчёты брокера, начиная с даты открытия счёта и до текущего момента — без пропусков.

Почему это критично?

Потому что расчёт налогов строится по методу FIFO, и системе необходимо видеть всю историю сделок, чтобы правильно связать покупки и продажи.

У Армана отчёты в формате CSV, поэтому выбираем «Добавить отчёт (CSV)» и загружаем все файлы за 2022–2025 годы.

>>>>>>>>>

3)Формируем расчет: 

В разделе «Сформировать отчет»  выбираем нужны период (текущий год) и нажимаем “Создать”

InvesTax автоматически:

• распознает сделки, дивиденды и купоны;
• свяжет покупки с продажами по FIFO и расчитает доход;
• применит освобожения согласно НК РК.
• выделит прибыльные и убыточные операции (отдельно по льготируемым и зарубежным ценным бумагам)

На этом этапе большинство инвесторов впервые замечают, что:

• брокерский PnL ≠ налоговая база,
• и решения, основанные на данных брокера, могут быть ошибочными.

‼️Почему так?

Потому что брокеры строят PnL по усреднённой стоимости, а налоговый кодекс требует строгое FIFO.

InvesTax полностью восстанавливает фактическую последовательность сделок и считает налог ровно так, как его увидит налоговый орган.

📌 Именно этот расчёт можно использовать для реальной оптимизации.

На этом этапе важно определить если в вашем случае есть доход по сделкам (доход от прироста стоимости). Именно его можно оптимизировать.  Если у вас есть доход от прироста стоимости  - переходим к следущему шагу!   

Если дохода от прироста стоимости нет, то фиксировать убытки нет смысла . Оптимизацию можно сделать между брокерскими счетами (если их несколько и хотябы на одном из них есть доход от прироста стоимости). Чтобы проверить - обратитесь к своему налоговому консультанту.

4) Налоговое планирование: момент истины!

Если доход от прироста стоимости есть можно переходить к оптимизации. Прокрутите страницу расчёта вниз до блока «Активы на конец периода» и нажмите кнопку «Налоговое планирование».

В самом верху странице вы увидите сводку оптимизации:
Секции «До оптимизации» и «После фиксации убытков», наглядно показывают, как изменится налогооблагаемый доход и налог к уплате.

Далее собраны покупки каждого актива с указанием позиций которые можно использовать для оптимизации.

В таблице:

• перечень всех активов по лотам в алфавитном порядке;
• дата покупки каждого лота;
• количество и цена покупки;
• текущая рыночная цена, полученная из актуальных источников;
• дата обновления этой цены;
• курс валюты, используемый в расчетах;
• доход/убыток по каждому активу — как в валюте, так и в тенге.

Все покупки упорядочены по тикеру и дате приобретения что соответвует логике FIFO и упрощает определение позиций подходящих для оптимизации. Текущий доход/убыток в посленей колонке нагллядно демонстрирует потенциал позиции с точки зрения налоговой оптимизации.

Цветовое выделение:

• голубым (закрашивание) — позиции, закрытие которых реально снизит налог;
• красным текстом — просто убыточные позиции (не инструкция к действию!).

⚠️ Использовать для оптимизации нужно только позиции, выделенные голубым.

Итоги налогового планирования: пример Армана?

До оптимизации ситуация выглядела так:

• Доход по сделкам: 3 220 083 тг
• ИПН, подлежащий уплате: 322 008 тг

Это та сумма налога на прирост стоимости, которую Арман заплатил бы, если бы не делал оптимизации.

После фиксации убытков

• Доход по сделкам: 2 578 779 тг
• ИПН, подлежащий уплате:  257 877 тг

📉Экономия -  64 131 тг — благодаря тому, что Арман заранее нашел в приложении нужные позиции и зафиксировал убыток!

C InvesTax налоговая оптимизация превращается из вручную собранных таблиц и догадок — в четкий план действий с предсказуемым результатом. Само приложение можно найти по ссылке 👉  InvesTax.  

Для более глубокого погружения в тему оптимизации налогообложения по сделкам с ценными бумагами можно ознакомиться еще с несколькими статьями и о налоговом планировании в Базе знаний: 

• Налоговое планирование для инвестора в Казахстане - стратегия отпимизации налогобложения (Tax Loss Harvesting)
• Зачёт убыточных сделок и комиссий в 2025 году - расчет налогов по сделкам с ценными бумагами (с убытками и комиссиями) 

💡 Другие ссылки проекта: 

• Налоговая оптимизация с налоговым консультантом
• Декларация по инвестициям со специалистом
• Доступ к копилке общеобразовательных курсов со всеми инстукциями и вебинарами на эту тему

С уважением,
Команда Sber-Invest.kz

Виджет изображений. Нажмите Enter для ввода текста после виджета или нажмите Shift + Enter для ввода текста перед виджетом