Налоговое планирование для инвестора в Казахстане

Налоговое планирование для инвестора

🔥Как снизить налог к уплате в 2025 году благодаря сальдированию убытков!

С 2025 года в Налоговом кодексе РК появилось важное нововведение: инвесторы получили право сальдировать прибыль и убытки, то есть учитывать убыточные сделки при расчёте налоговой базы.
Для частных инвесторов это фактически означает появление инструмента оптимизации налогов — то, что в международной практике называют Tax Loss Harvesting.

Налоги — одна из самых больших статей расходов инвестора. И теперь появилась возможность ее законно уменьшить -  если подойти к процессу вовремя. Мы называем это налоговым планированием, и в Казахстане оно становится такой же обязательной частью стратегии предусмотрительного инвестора, как регулярная ребалансировка портфеля.

🎓Что такое Tax Loss Harvesting?

Tax Loss Harvesting — это стратегия налоговой оптимизации, при которой: 

1. продаются ценные бумаги с убытком (чтобы зафиксировать этот убыток).
2. затем покупаются те же или аналогичные ценные бумаги, чтобы сохранить структуру портфеля или продолжать следовать своей стратегии. 

Зафиксированный убыток можно зачесть при расчёте налоговой базы, уменьшив итоговый налог к уплате. 

⚠️Важно! Провести оптимизацию можно только до конца календарного года. В следующем году этого сделать уже будет нельзя. 

🕵️Кому налоговое планирование действительно нужно?

Раньше предварительный расчёт налогов делали в основном инвесторы с крупным капиталом и опытные трейдеры, которым важно было заранее зарезервировать сумму налога.
Теперь круг тех, кому налоговая оптимизация будет критически полезна, заметно расширился.

1. Инвесторам с большим капиталом - оптимизация по итогам года может существенно снизить налоговую нагрузку.
2. Активным трейдерам (опционы, фьючерсы, деривативы) - большой объём сделок + сложный расчёт — эффект оптимизации может быть значительным.
3. Инвесторам с счетами у разных брокеров (зарубежных и локальных) - результаты всех операций нужно объединить в одной декларации
4. Тем, кто планирует вывод средств в следующем году - плановый вывод капитала или полная продажа портфеля должны быть налогово эффективными. 

Налоговое планирование позволяет подобрать индивидуальные варианты оптимизации налогов под ситуацию конкретного инвестора. Это даёт возможность не только снизить налоговую нагрузку, но и при необходимости скорректировать инвестиционную стратегию.

‼️Оптимизировать налоги нужно разумно!

Налоговая оптимизация — это не про «продать всё в минус». Это точечная работа, требующая аккуратности и понимания ограничений.

1.  Оптимизация имеет смысл только при наличии налогооблагаемого дохода! Если дохода нет — фиксировать убытки бессмысленно. 
2. Загонять портфель в минус на будущее нет смысла! Убытки текущих налоговых периодов не переносятся на следующий год. 
3. Убытки текущего года нужно использовать в текущем же году, иначе возможность будет потеряна. Убыточная позиция сегодня может стать прибыльной уже в следующем году — возможность оптимизации прото потерянна.

Оптимизировать надо осторожно! 

Нельзя смешивать разные категори доходов - дивиденды и прирост стоимости, льготируемые и нельготируемые ценные бумаги, критерии ликвидности др.

Налоговое планирование требуется не каждому инвестору, но в большинстве случаев оно приносит реальную пользу!

🛠Как это можно сделать?

1. Сделать предварительный расчёт налоговой базы. 

   Лучшее время — конец ноября–декабрь. Сделать расчёт можно в приложении е-Налоговый консультант (InvesTax). Это займёт несколько минут.

2. Определить убыточные открытые позиции. 

   Сравните текущую стоимость бумаг со стоимостью приобретения. Вычислите нереализованный доход/убыток по отчётам брокера.

3. Зафиксировать убытки. 

   Закройте убыточные позиции и при необходимости сразу откройте новые — чтобы сохранить структуру портфеля и стратегию.

✅Сделать это можно самостоятельно или поручить специалистам!

Предварительный расчёт можно сделать в приложении InvesTax — система сама рассчитает текущую налоговую базу. Далее надо найти убыточные позиции в своем портфеле, которые снизят налогооблаемую базу. Сделать это можно там же - в приложении. Сформируйте расчет, пролистайте вниз до секции “Активы на конец отчетного периода” и нажмите на кнопку “Налоговое планирование”. Подробнее тут - пошаговая инструкция в приложении InvesTax (е-Налоговый Консультант)    

Если времени мало или активов много, оптимизацию можно поручить нашим специалистам.

Вы получите:

✔ предварительный расчёт налога,
✔ рекомендации по оптимизации включая перечень позиций для фиксации убытков.

Кроме того, вы заранее подготовитесь к своей налоговой декларации в 2026 году: в январе останется только уточнить расчёт и заполнить форму. Это быстрее, дешевле и максимально эффективно с точки зрения расходов инвестора за которыми нужно следить! 

🔗Ссылки проекта: 

• InvesTax (е-Налоговый Консультант) - онлайн-приложение для подготовки деклараций по ценным бумагам. Сделать предварительный расчет налога самостоятельно!
• Консультация нашего специалиста - записаться на налоговое планирование и консультацию налогового консультанта. 
• AI-Zhan - Наш первый и бесплатный AI консультант. Может подсказать по какую форму нужно подавать, подобрать статью, рассказать про рессурсы и услуги проекта.

Доходных вам инвестиций и низких вам налогов! 
С Уважением,
Александр