Вчера  (2022г) состоялся звонок с инвесторами @iKapitalist.

Звонок посвящён теме налогообложения инструментов платформы iKapitalist, ПИФов, акций и облигаций доступных инвесторам в Казахстане и за рубежом. Участнки обсудили тему налоговой отчетности, сроков подачи декларации, возможных санкций и штрафов за ненадлежащее следование Налоговому Кодексу. Кроме того затронули вопросы регистрации зарубежных брокерских счетов в Национальном Банке Казахстана (Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан), и вопрос об обмене информацией в рамках стандарта ОЭСР, согласно которому наши налоговые органы уже могут по запросу получать информацию о зарубежных счетах и имуществе граждан Казахстана.

Звонок был организован основателем платформы @iKapitalist. Благодарим Нурбека Турарбековича за приглашение.

Резюме звонка Нурбек опубликовал на своем телеграмм канале. Копируем пост ниже:

Как платить налоги по доходам акций и облигаций

Вчера был интересный звонок, обсудили практические примеры инвестиций. Ниже вопросы, которые обсуждались. 

1. Налоги на Платформе iKapitalist

Займы – подоходный налог 10% удерживается у источника выплаты, таким образом платить налоги не нужно

Облигации – нулевая ставка по облигациям, платить налоги также не нужно

• Вопрос: Нужно ли декларировать доход в декларации?

Ответ: Нет, при продаже облигаций или займов по номинальной стоимости прироста стоимости не образуется, поэтому налоги не возникают, так как это не является имущественным доходом и прироста стоимости не возникает.

• Вопрос: Нужно ли платить налоги?

Ответ: Нет, доходы по долговым ценным бумагам не облагаются в Казахстане. 

2. Налоги на ценные бумаги на KASE

Налоговая декларация 240.00 должна предоставляться через кабинет налогоплательщика.

Декларация по форме 240 - до 31 марта года следующего за отчетным

Оплата налогов - до 10 апреля 

Если вы этого не сделаете, то в первый раз вам будет вынесено предупреждение, во второй раз грозит штраф в размере 45 000 тенге.

• Вопрос: Я купил ПИФы в 2019, продал в 2020. Нужно ли отображать в декларации?

Ответ: Необходимо отобразить в декларации по форме 240.00 за 2020 год, декларацию необходимо подать до 31 марта года следующего за отчетным

• Вопрос: Если купил на Касе акции иностранных компаний, облагается ли налогом доход на прирост стоимости?

Ответ: Не облагаются, необходимо отразить в декларации и убрать корректировкой доходов из налогооблагаемой базы

3. Налоги на инвестиции через брокеров на зарубежных биржах

Очень тонко, так как необходимо понимать, в какой юрисдикции листингована и зарегистрирована компания, указывать необходимо как дивиденды так и прирост стоимости.

Например, при инвестициях в акции американских компаний происходит удержание 15% налога, так как действует соглашение об избежании двойного налогообложения, то данный налог можно взять в зачёт в размере не превышающем подоходного налога в Казахстане (10%).

По доходам ценных бумаг в России налог составляет около 30%, и в зачёт берётся также только 10%.

Кстати, ценные бумаги через оффшорные юрисдикции облагаются 10% от оборота, а не на прирост стоимости.

Важная новость! Необходимо зарегистрировать открытые счета у иностранных брокеров, например Interactive Brokers в Национальном Банке РК, также, если ваш счёт зарегистрирован в Национальном Банке, вы должны ежеквартально предоставлять отчёт.

Если вы этого не сделаете, то вам сначала выпишут предупреждение, а затем штраф в размере 50 МРП (примерно 145 000 тенге), избежать этого вы также навряд ли сможете, так как с сентября 2021 года по Соглашению об автоматическом обмене данных казахстанские гос.органы получат доступ ко всем данным казахстанцев за рубежом.

• Вопрос: если я инвестировал в акции до девальвации, акции не росли, произошла девальвация, после которой зафиксирован убыток в долларах США, но прибыль в тенге.

Ответ: доход фиксируется только в долларах США и переводится в тенге на дату получения дохода

• Вопрос: Если вы закрывали несколько позиций в портфеле и по 5 позициям были в убытке, но по 2-м позициям получили прибыль, то можно ли снизить налогооблагаемую прибыль?

Ответ: Нет, вы заплатите подоходный налог на полученную прибыль по 2-м позициям

• Вопрос: Перевёл деньги на IB в 2020 г, купил акции только в 2021. Но в 2020 была куплена валюта (швейцарский франк). Надо ли отражать перевод денег и покупку валюты в декларации в этом году?

Ответ: деньги на брокерских счетах не указываются в декларации

4. Налоги на доли в компании за рубежом

Необходимо отразить в декларации этого года все юридические лица, в которых вы владеете долями более 25%, иначе вам грозит штраф в размере 100 МРП или 345 000 тенге.

5. Иностранные ценные бумаги 
Аналогично необходимо отразить в информативной секции декларации зарубежные ценные бумаге. В противном случае вам также грозит штраф в размере 100 МРП (345 000 тенге.) за каждый не показанный актив.

Пост доступен в телеграм канале инвестиционной платформы -  ссылка: https://t.me/ikapitalist/1205).

Cрок подачи налоговой отчетности за 2020 год истекает 31 марта года следующего за отчетным, а срок уплаты налогов по ИПН - 10 апреля. 

Чем ближе срок подачи декларации, тем больше вероятность возникновения технических сложностей, связанных с подачей декларации в электронной форме - кабинет налогоплательщика начинает «висеть» начиная с 20 чисел марта.

Сроки представления налоговой отчетности по форме 240.00 можно продлить до тридцати календарных дней, т.е. до 30 апреля. 

Для продления нужно отправить заявление в УГД до истечения срока представления налоговой отчетности.

Важно! Продление срока подачи налоговой декларации не изменяет срока уплаты налога – его также надо будет уплатить до 10 апреля.

С Уважением,
Александр и Людмила